Kê khai thuế GTGT theo tháng hay quý? Cách xác định

Kết luận nhanh: Kê khai thuế GTGT theo tháng hay quý? Doanh nghiệp có thể xác định kỳ khai thuế giá trị gia tăng theo nguyên tắc sau: Doanh nghiệp đang hoạt động: Khai theo quý nếu tổng doanh thu bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ của năm dương lịch liền trước không quá 50 tỷ đồng và doanh nghiệp lựa chọn áp dụng. Nếu doanh thu trên 50 tỷ đồng thì khai theo tháng. Doanh nghiệp mới bắt...

Doanh nghiệp không hoạt động có phải nộp BCTC?

Doanh nghiệp không hoạt động không đồng nghĩa với việc đương nhiên được miễn báo cáo tài chính. Nghĩa vụ cụ thể phụ thuộc doanh nghiệp vẫn đang hoạt động về mặt pháp lý, không phát sinh doanh thu, hoàn toàn không có giao dịch hay đã đăng ký tạm ngừng đúng thủ tục và trong thời gian bao lâu. Cần tách riêng hai vấn đề: Lập và nộp báo cáo tài chính theo pháp luật kế toán. Nộp tờ...

Dự phòng được trừ khi tính thuế TNDN: Bảng phân biệt

Khoản dự phòng đã hạch toán vào chi phí kế toán không mặc nhiên được tính vào chi phí được trừ. Doanh nghiệp chỉ được trừ khi khoản dự phòng đúng đối tượng, đúng thời điểm, có đủ căn cứ, được tính theo phương pháp và giới hạn do pháp luật quy định. Vì vậy, khi trích lập dự phòng thuế TNDN, kế toán cần kiểm tra đồng thời ba vấn đề: bản chất khoản dự phòng, bộ hồ sơ...

Checklist khóa sổ kế toán cuối quý cho doanh nghiệp

Khóa sổ cuối quý không chỉ là cộng số liệu để lập báo cáo. Đây là thời điểm doanh nghiệp kiểm tra tính đầy đủ của chứng từ, phát hiện chênh lệch giữa kế toán và thực tế, xác định nghĩa vụ kê khai, đồng thời chuẩn bị dữ liệu nhất quán cho các kỳ tiếp theo. Với doanh nghiệp nhỏ, một checklist rõ người phụ trách, tiêu chí hoàn thành và bằng chứng cần lưu sẽ hiệu quả hơn...

Thời điểm ghi nhận doanh thu tính thuế TNDN

Doanh thu tính thuế TNDN ghi nhận khi nào? Thời điểm ghi nhận doanh thu tính thuế TNDN không mặc nhiên là ngày thu tiền và cũng không phải trong mọi trường hợp đều trùng với ngày lập hóa đơn. Doanh nghiệp cần xác định theo bản chất giao dịch: Bán hàng hóa: thời điểm chuyển giao quyền sở hữu hoặc quyền sử dụng hàng hóa cho người mua. Cung ứng dịch vụ: thời điểm hoàn thành dịch vụ hoặc...

Chi phí lãi vay được trừ thuế TNDN: Điều kiện

Chi phí lãi vay không được trừ trực tiếp vào số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp. Khoản chi này được tính vào chi phí hợp lý, thuộc các khoản được trừ khi tính thuế TNDN, nếu đáp ứng đủ điều kiện về giao dịch vay, mục đích sử dụng vốn, chứng từ và các giới hạn pháp luật áp dụng. Doanh nghiệp không nên chỉ dựa vào hợp đồng vay hoặc chứng từ chuyển tiền. Cơ quan thuế...

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ: trực tiếp hay gián tiếp?

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho biết tiền và các khoản tương đương tiền hình thành, được sử dụng như thế nào trong kỳ. Báo cáo gồm ba nhóm: dòng tiền từ hoạt động kinh doanh, dòng tiền từ hoạt động đầu tư và dòng tiền từ hoạt động tài chính. Điểm khác nhau chủ yếu giữa phương pháp trực tiếp và gián tiếp nằm ở cách xác định, trình bày dòng tiền từ hoạt động kinh doanh. Dòng...

Nộp thuế nhầm tiểu mục xử lý thế nào? 6 bước

Nộp thuế nhầm tiểu mục xử lý thế nào? Doanh nghiệp cần đối chiếu chứng từ với nghĩa vụ thuế, gửi đề nghị tra soát đến cơ quan thuế quản lý trực tiếp và theo dõi đến khi khoản tiền được hạch toán đúng. Nếu tờ khai ban đầu không sai, doanh nghiệp thường không lập tờ khai bổ sung chỉ để sửa mã chương, tiểu mục hoặc cơ quan thu trên chứng từ nộp tiền. Không nên tự sửa...

Hộ kinh doanh khai sai doanh thu: Cách khai bổ sung

Hộ kinh doanh khai sai doanh thu cần xác định đúng tờ khai, kỳ tính thuế và phương pháp quản lý thuế trước khi điều chỉnh. Nếu sai sót làm tăng số thuế phải nộp, hộ kinh doanh phải khai bổ sung, nộp phần thuế thiếu và tiền chậm nộp phát sinh. Nếu sai sót làm giảm nghĩa vụ thuế, số tiền nộp thừa được xử lý theo quy định về bù trừ hoặc hoàn thuế, không nên tự ý...

Điều kiện khấu trừ thuế GTGT đầu vào mới nhất

Muốn khấu trừ thuế GTGT đầu vào, doanh nghiệp không chỉ cần có hóa đơn. Hồ sơ còn phải chứng minh hàng hóa, dịch vụ được sử dụng cho hoạt động chịu thuế GTGT và đáp ứng điều kiện về chứng từ thanh toán. Quy định dưới đây áp dụng chủ yếu cho doanh nghiệp, hợp tác xã và cơ sở kinh doanh kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ. Hộ, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo...